Axentes de Facenda

A Constitución Española de 1978: Estrutura e contido. Dereitos e deberes fundamentais. A súa garantía e suspensión. A Coroa. O Tribunal Constitucional.

As Cortes Xerais: Composición, atribucións e funcionamento. O Defensor do Pobo. O Poder Xudicial. O Consello Xeral do Poder Xudicial. O Tribunal Supremo. A organización xudicial española.

O Goberno: Nomeamento e cesamento. As funcións do Goberno. A Administración Pública: Principios constitucionais informadores. A Administración central e periférica do Estado. Tipos de Entes Públicos.

A organización territorial do Estado. Comunidades e Cidades Autónomas. As Entidades Locais. As Institucións da Unión Europea: O Consello, o Parlamento Europeo, a Comisión, o Tribunal de Xustiza.

O funcionamento electrónico do sector público. Dereito e obrigación de relacionarse electronicamente coas Administracións Públicas, rexistros e arquivo electrónico. O Goberno aberto, a transparencia, o acceso á información pública, a participación na rendición de contas e o bo goberno. Normativa reguladora da protección de datos persoais: principios, dereitos das persoas e exercicios dos dereitos.

Políticas de igualdade de xénero, non discriminación e contra a violencia de xénero. Discapacidade e dependencia: réxime xurídico.

Réxime xurídico do persoal ao servizo das Administracións Públicas. O Estatuto Básico do Empregado Público. Dereitos e deberes dos funcionarios. A provisión de postos de traballo e a carreira administrativa. Situacións administrativas. Incompatibilidades e réxime disciplinario. O réxime de Seguridade Social dos funcionarios.

As fontes do Dereito Administrativo. A xerarquía das fontes. A Constitución. A Lei. O Regulamento. O ordenamento xurídico da Unión Europea.

Os actos administrativos. Concepto e clases. Motivación, forma e eficacia dos actos administrativos. Notificación e publicación. Nulidade e anulabilidade. A revisión de oficio.

O procedemento administrativo común. A capacidade de obrar e o concepto de interesado. Representación. Identificación e firma dos interesados. Dereitos do interesado no procedemento administrativo. Obrigación de resolver e silencio administrativo. Termos e prazos.

As fases do procedemento administrativo: Iniciación, ordenación, instrución e finalización. A execución dos actos e resolucións administrativas.

Os recursos administrativos: concepto e clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. A xurisdición contencioso-administrativa: obxecto e prazos de interposición do recurso contencioso-administrativo.

O sistema fiscal español. Principios impositivos na Constitución Española. Os impostos de titularidade estatal e as súas características. A Facenda Pública Estatal, Autonómica e Local.

A Axencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, natureza, obxectivos, funcións e organización.

Dereito Tributario: Concepto e contido. Fuentes. Os tributos: Concepto e clasificación. A obrigación tributaria. Feito impoñible. Pagamento. Base impoñible e liquidable. Cota e débeda tributaria.

Dereitos e garantías dos obrigados tributarios. Os obrigados tributarios. A capacidade de obrar na orde tributaria. Representación e domicilio fiscal. A prescrición.

As obrigacións formais dos contribuíntes: Libros rexistros e facturas. A xestión censual. O Número de Identificación Fiscal.

Información e asistencia: a consulta tributaria. A colaboración social na aplicación dos tributos. Carácter reservado dos datos con transcendencia tributaria. Normas comúns sobre actuacións e procedementos tributarios: Fases. As liquidacións tributarias. Obrigación de resolver e prazos de resolución. A proba. As notificacións.

As declaracións tributarias: Concepto e clases. As autoliquidacións. As comunicacións de datos. As retencións. Os pagos a conta. Declaracións informativas. A obtención de información con transcendencia tributaria.

Actuacións e procedemento de xestión tributaria. Os procedementos de xestión tributaria: Iniciación, trámites e terminación. O procedemento de verificación de datos. O procedemento de comprobación de valores. O procedemento de comprobación limitada. O procedemento para a rectificación de autoliquidacións, declaracións, comunicacións de datos e solicitudes de devolución.

Actuacións e procedemento de inspección: Funcións e facultades. Documentación das actuacións de inspección. A comparecencia da inspección no domicilio ou locais do contribuínte. O procedemento de inspección: iniciación, desenvolvemento e terminación. As medidas cautelares no procedemento inspector.

A extinción da débeda tributaria (I). Medios de extinción da débeda. O pago ou cumprimento: forma, momento, prazos, imputación, consignación e medios de pago. Aprazamento e fraccionamento do pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias do incumprimento.

A extinción da débeda tributaria (II). A prescrición do dereito para esixir o pago. Outras formas de extinción das débedas: A compensación, a dedución sobre transferencias, a condonación. Insolvencias e crédito incobrable.

O procedemento de recadación en período voluntario. A recadación en período executivo. Inicio. Efectos. Recargas do período executivo. Procedemento de présa: características, concorrencia e suspensión do procedemento. Providencia de constrinximento: concepto, motivos de impugnación, prazos de ingreso. As garantías da débeda tributaria: tipos e execución de garantías.

O embargo. Facultades da recadación. As dilixencias de embargo: concepto e motivos de oposición. Tipos de embargo. Depósito e alleamento dos bens embargados. O procedemento fronte a responsables. O procedemento fronte a sucesores.

A potestade sancionadora en materia tributaria. Principios. Suxeitos responsables. Concepto e clases de infraccións e sancións tributarias. Cuantificación das sancións tributarias pecuniarias. Extinción da responsabilidade derivada das infraccións tributarias e extinción das sancións tributarias. Procedemento sancionador en materia tributaria: Iniciación, instrución e terminación.

A revisión dos actos de carácter tributario en vía administrativa. O recurso de reposición. As reclamacións económico-administrativas. Os Tribunais Económico-Administrativos.

O Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas (I). Natureza, obxecto e ámbito de aplicación. Suxeición ao imposto: Aspectos materiais, persoais e temporais. Rendementos do traballo, do capital mobiliario e inmobiliario e de actividades económicas. Imputación de rendas inmobiliarias. Ganancias e perdas patrimoniais.

O Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas (II): Clases de Renda. Integración e compensación de rendas na base impoñible xeneral e na base impoñible do aforro. Base liquidable xeral e do aforro. Reducións. Adecuación do imposto ás circunstancias persoais e familiares do contribuínte. Cálculo do imposto estatal. Cota diferencial. Tributación familiar. Xestión do Imposto.

Imposto sobre a Renda de non residentes. Ámbito de aplicación. Elementos persoais. Suxeición ao imposto. Rendas obtidas mediante establecemento permanente e sen el.

O Imposto sobre Sociedades: Natureza e ámbito de aplicación. Feito impoñible. Contribuíntes. Exencións subxectivas plenas e parciais. Base impoñible. Concepto e réximes de determinación. Reducións na base impoñible e compensación de bases impoñibles negativas. Período impositivo e pagamento do imposto. Tipo de gravame e cota íntegra. Deducións e bonificacións. Xestión do Imposto.

O Imposto sobre o Valor Engadido (I). Concepto e natureza. Ámbito de aplicación. Entregas de bens e prestacións de servizos: feito impoñible, exencións, lugar de realización.

O Imposto sobre o Valor Engadido (II). Suxeito pasivo, repercusión, pagamento e base impoñible. Tipos impositivos. Deducións: requisitos e limitacións do dereito a dedución. Réxime de deducións en sectores diferenciados. Regra de prorrata. Regularización bens de investimento. Devolucións.

A Aduana. Elementos persoais, a representación. Elementos da débeda aduaneira. Introdución de mercadorías. Réximes aduaneiros. Contrabando. Os Impostos Especiais de fabricación. Imposto Especial sobre Determinados Medios de Transporte. Imposto Especial sobre o carbón. Imposto Especial sobre a Electricidade. Impostos Ambientais.